学校审计工作细则_学校审计制度

审计工作职责与工作内容

审计需要工作积极主动，抗压性强，有强烈的心。以下是我精心收集整理的审计工作职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。

学校审计工作细则_学校审计制度

学校审计工作细则_学校审计制度

审计工作职责1

1) 协助中心总监按照有关法律法规、审计法规拟定公司审计实施细则;

2)协助中心总监根据 教育 的战略目标、工作目标编制年度审计，提交或审计委员会审批，并组织实施;

3)组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员 离职 审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计 报告 ;

4)掌握公司管理中普遍性、特殊性及突出性问题，分析原因、寻找对策，并及时的反映至相关管理层，为管理层的决策提供一定的依据;

5)负责监督审计建议的执行情况，并定期进行汇总报告，确保整改效果满足管理层要求;

6) 协助中心总监参与公司重大项目、重大决策及重大经济合同的的审计活动;

7) 负责公司内审方面的咨询工作，为各部门提供咨询活动;

8)配合外部审计机构开展工作，协助建立和维护与外部审计机构的长期合作关系。

审计工作职责2

1. 负责审计及内控相关管理制度的建设及完善工作;

2. 负责制定和实施审计 工作 ;

3. 负责组织各公司、各项目的专项审计及内部财务审计工作并定期出具审计报告;

4. 负责涉及诉讼、仲裁、复议、听证、公证、鉴证等诉讼或非诉讼事务;

5. 负责审查公司经济合同;参与招投标工作，审核招投标法律文书;

6. 负责为重要经营决策和重大经济活动提出法律意见;

7. 负责本部门员工业务技能培训和绩效考核工作;

8. 参与制订公司 规章制度 ，从法律层面审查其合法、合规性;

9. 参与审核项目公司的预算、概算和结算工作;

10. 对各工程项目结算审计中付款情况的复核;

11. 对工程合同、大型设备及物资采购合同的复核;

12. 负责提供与公司经营管理有关的法律咨询。

审计工作职责3

1. 协助建立并完善公司财务审计体系，梳理财务审计相关制度及关键业务流程体系，审查制度落实并跟踪整改;

2. 制定财务审计工作，编制财务审计具体方案，统筹完成审计项目;

3. 执行公司要求的财务审计程序，制作审计底稿，撰写审计报告，及时发现潜在风险并向公司管理层提出合理有效的解决方案;

4. 根据授权或特定要求协助开展专项审计，实施公司各类审计调查;

5. 有一定的工程审计 经验 ;

6. 其他与审计条线内部相关的日常工作;

审计工作职责4

1、负责审计管理工作，建立完善的公司内控审计制度与流程，梳理风险清单，构建风险体系;

3、梳理公司制度和业务流程，保证各制度、流程的合规性;

4、制定并执行内审，拟定内审方案，起草内审报告和管理 建议书 等;

5、对总部各部门、各城市子公司进行定期内部审计，帮助发现问题、提升管理水平;

6、完成上级分配的 其它 工作。

审计工作职责5

1、 根据审计情况，收集相关的事实依据，编写审计工作底稿

2、 根据审计工作底稿，编写相关的审计报告、整改意见及审计建议

3、 对审计中发现的问题及时和相关人员进行沟通、确认

4、 对被审计单位整改情况进行后续跟踪

5、 负责(九) 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;审计资料的收集、整理、上报归档工作

7、 保守公司商业秘密

审计工作职责6

1、负责组织实施审计发展规划及年度审计;

2、全面负责审计项目方案的审核与执行，向董事会及高级管理层报告审计结果等;

3、审计监督公司各项业务活动按合法性和合规性进行作;

4、执行审计后期跟进及改善进度，协助完善公司内控制度，作流程，提高内部管理水平的控制有效性;

5、协调公司与外部监督、审计部门之间的关系，配合有关外部检查。

审计工作职责7

1、负责开展各项工程类审计工作：涉及招标采购、成本合约、变更结算、工程竣工验收、工程结算等方面(根据安排的审计任务来确定审计项目);

2、出具审计报告，并负责对审计结果提出可行性的改善建议;

3、审计相关公司重大管理问题，提出改进建议，跟踪整改情况;

4、上级安排的其他工作事宜。

审计工作职责与工作内容相关 ★ 审计项目负责人职责 var _hmt = _hmt || []; (function() { var hm = document.createElement("script"); hm.src = ""; var s = document.getElementsByTagName("script")[0]; s.parentNode.insertBefore(hm, s); })();文章 ：

★ 审计有哪些工作职责

★ 审计工作职责描述

★ 审计工作职责内容

★ 审计岗位的职责描述

★ 审计的基本职责1、对证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等，可通过复印、、拍照等方法取得，并由提供单位或经办人核阅签章。是哪些

★ 审计工作职责都有哪些

★ 审计主管工作职责与工作内容

出版企业法定代表人离任审计工作规定实施细则

(三)审计记录、审计工作底稿和审计证据;

条根据《出版企业法定代表人离任审计工作规定》（以下简称《规定》），制定本实施细则。第二条《规定》所称“经济”是指企业法定代表人任期内对企业经营管理应尽的职责和应承担的过失。经济的内容一般包括：实现经营目标和提高经济效益的；保护国有资产安全完整和保值增值的；遵守财经法纪的；正确反映会计与经济信息的；建立健全管理制度，特别是内部控制制度的。对法定代表人离任经济审计的主要内容按照《规定》第十五条执行。第三条《规定》所称“任期”指人事部门下达法定代表人任命通知书至下达免职通知书的时限。法定代表人实际离任时间与人事部门下达免职通知书的时间不一致时，应以后者确定的时间为准。

（三）审计组长及其他成员名单；

如果离任法定代表人任期不超过5年（含5年），按其实际任期进行审计；如果任期5年以上，可重点对其任职期初及后5年进行审计。第四条离任审计工作应以常规审计和专项审计为基础，坚持“全面审计、重点审计相结合，先审计后离任”的原则，离任审计报告是人事部门对离任法定代表人进行工作安排和综合考评的重要依据。第五条审计组应按照《规定》第十六条款确定的十项评价指标对离任法定代表人任期内企业每年的经济效益进行分析比较，并作出客观公正的评价。同时，还可根据被审计单位情况和实际需要，适当增加其他评价指标。

在计算分析各项评价指标时，应注重口径的一致性和可比性。如果由于某些特殊原因使评价指标不可比，应按可比口径进行调整，或在评价时作必要说明；如果法定代表人在年度中间任职或离任，应根据其任职或离任上一季度会计报表的数值分析确认期初或期末资产、负债及所有者权益情况，并以上年度各项评价指标值为期初值或期末值，对企业的经济效益进行综合评价。第六条审计组应结合出版行业特点和被审单位的类型及实际情况，按照《规定》第十六条第二款确定的主要内容对离任法定代表人任期内企业的效益进行考核，并要求选择必要的考核指标。一般可参考下列指标：

（一）出版社：重点出版物完成率、出版物重版（再版）率、获奖出版物比重。

（三）发行企业：发行吨位、发行周期、人均购书额、课本课前到书率、一般图书销售所占比重、发行网点人口覆盖率。

（四）物资供销企业：出版用纸供应量、出版用纸供应质量合格率。

审计组应对被审计单位各项内部管理制度的建立、健全及其有效性进行审查，并提出意见和建议。第八条《规定》第二十条所称“审计通知书”主要包括下列内容：

（一）被审计单位名称；

（二）审计的依据、范围、内容、方式和时间；

（四）对被审计单位配合审计工作的具体要求，可包括：提供离任法定代表人的述职报告及其他有关资料和必要的工作条件等内容。

在下达审计通知书时，可根据需要附有关基本情况调查表，并要求被审计单位按规定填报。第九条《规定》第二十条所称“特殊情况”是指在实施审计过程中，由于被审计单位拒绝提供相关资料或提供的资料不全，或审计事项需进一步调查核实影响审计工作进度，以及审计组有其他任务需暂停审计等情况。第十条被审计单位除按《规定》第二十一条要求向审计组提供有关资料外，还应及时提供有关中介机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告，办理企业合并、分立、清算等事宜的有关文件等资料。全部资料的合法性、真实性、完整性等法律由被审单位负责。第十一条《规定》第三十条所称“其他事业单位法人代表”是除实行企业化管理的事业单位以外的，并纳入或地方财政预算管理的事业单位的负责人。审计部门应参照本细则的有关规定，组织实施离任审计工作，并要求审计组对其任期内的预算执行、财务收支、业务管理和事业发展等情况进行考核评价。

（一）财务情况考核指标（参考）主要有：经费自给率、资产负债率、人员支出和公用支出比率、事业收入比率、收入收益率、人均创收等。

（二）效益考核指标（参考）主要有：

1、出版事业单位：参照本细则第六条款内容。

2、教育事业单位：教职工与学生比例、专职教师与学生比例、教师与教职工比例、成材率。

3、科研事业单位：课题成果率、成果转化率、科研人员与职工人数比例、科研成果获奖率。

其他类型事业2、对可能出现的风险进行识别、评估及及时的解决，并及时将相关状况反映给管理层，主动沟通重要的事项及风险状况;单位的效益考核指标由审计组选择、确定。

审计程序实施细则

章总则第1条为了实现审计工作制度化、法制化、规范化，确保审计质量，提高审计工作效率，保证审计部门正确履行职责，维护利益和企业的合法权益，根据《中华审计条例》和《审计工作规定》，特制定本程序。第2条审计程序是规定实施审计过程中的作业次序和步骤的一项制度。是审计工作规范化的一个重要方面。第3条审计部门进行项目审计时，必须按审计程序进行。各级审计部门要把按审计程序进行审计作为考核审计质量的标准。第4条本细则分一般审计程序和专题审计程序两部分，专题审计程序是针对专题审计项目的特点，对不同于一般审计程序的环节和步骤所作的特殊规定，随着新的审计项目的不断增加，将随时补充相应的专题审计程序。第二章一般审计程序第5条审计部门根据年度审计项目、单位和上级审计机构交办的任务，确定审计项目，指定审计组组长及主审，提出审计期限及其它要求。

审计组组长根据《审计任务要求》，确定审计组成员组成审计组。第6条实施项目审计之前，审计组要做好以下准备工作：

1、收集、调阅、分析与审计项目有关的资料，熟悉、了解基本情况。审计组主审应填写《被审计单位基本情况表》或《审计项目基本情况表》。

2、审计组组长主持研究审计方案，审计组主审编制《审计方案》，报审计部门审批。

3、审计组根据审计项目需要，组织审计人员学习有关方针政策和规章制度。第7条审计部门在审计组进驻被审计单位五天前向被审计单位发出《审计通知书》，并抄送有关部门。特殊情况，《审计通知书》亦可在审计组进驻被审计单位时向被审计单位递交。第8条审计组进驻被审计单位后，应首先召开由被审计单位主要和有关部门负责人参加的会议，向被审计单位说明来意，提出要求，并认真听取被审计单位对本单位经营管理或自查情况的介绍。自查情况应由被审计单位提交书面材料。第9条审计人员按照审计事项的范围和分工，对被审计单位内部控制制度进行考核评价，针对薄弱环节确定审计重点，修正、补充原订《审计方案》。第10条审计人员在审查凭证、帐表、查阅文件资料、检查、实物的过程中，对与审计项目有关的事项记入《审计记录》。

对审计记录的事项进行筛选、整理、确定需要取证、落实的有关事项。第11条审计人员对《审计记录》记载的审计事项，采用各种取证方法，取得有关的证明材料：

2、向有关人员口头查询时，审计人员不得少于二人，查询结果记入《审计查询书》，并由审计人员和被查询人双方签认，也可要求被查询人在规定时间内写出书面证明材料。

3、需要被审计单位以外的单位和有关人员提供证明材料时，可采取发函询问调查，委托当地审计部门取证，委派审计人员外调取证等方法。发函询问可使用《审计查询书》，函复件应加盖证明单位公章和有关人员签章；委派审计人员外调取证，必须持有效的明二人以上同行。

4、审计人员对、实物的盘点情况，对有关数据的计算、汇总等，由(五)对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;审计人员做出《审计记录》，经被审计单位或经办人签认后，即可作为审计证明材料。

5、审计人员对已取得的各种证据，要按审计目标的要求进行分析归纳整理，找出各个证据的内在联系，使之形成对审计事项有充分证明力的完整的证据体系。

审计组主审要对取得的审计证据把关，发现证据不足或取证手★ 财务审计的主要工作职责续不完备时，应及时补充取证或补办手续。第12条按下列步骤作出《审计工作底稿》：

1、审计人员根据搜集、整理的审计证据，对审计事项作出《审计工作底稿》，并附证明材料。

2、《审计工作底稿》经主审审核签章后交被审计单位签认，第六章 审计档案管理所附证明材料是否交被审计单位，视其保密程序确定。

3、被审计单位经办人及单位必须在三日内对《审计工作底稿》所记载的事项予以签认，并将《审计工作底稿》及所附证明材料返回审计组。

4、审计组参照被审计单位签注的意见对《审计工作底稿》所记载的事实进行分析、讨论、认定，由编制底稿的审计人员填写处理建议和依据。

5、审计组组长及主审对《审计工作底稿》逐项审核签章。

预算执行审计工作程序实施细则

(十) 对违反财经法规和造成损失浪费的直接人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级审计机关反映;

条为使预算执行审计工作制度化、规范化，提高工作效率，明确工作，保证工作质量，根据《预算执行情况审计监督暂行办法》（令第181号），结合工作实际，制定本细则。第二条本细则所称工作程序，是指预算执行情况及其他财政收支审计的工作步骤和规程。包括预算执行审计工作总体实施方案的制订、下达和组织实施；审计结果的综合汇总；起草向提交的预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受委托，代拟向常务委员会提交的预算执行和其他财政收支的审计工作报告；落实预算执行和其他财政收支审计处理决定的执行情况，起草向办公厅的报告。第三条预算执行审计工作年度为每年7月1日至次年6月30日。第四条预算执行审计工作总体实施方案应在年度审计项目的基础上制定，安排的审计项目包括：年度审计项目中确定的、国税、关税、国库、省级财政决算、各部门（含直属单位，下同）等预算执行审计项目；拟将审计成果列入下一年度预算执行情况及其他财政收支审计结果报告和审计工作报告的其他财政专项资金审计项目。第五条预算执行审计总体实施方案的内容，包括指导思想、工作目标、审计项目、审计范围、审计重点、工作要求。编制程序：

一、财政审计司于每年6月上旬，★ 审计岗位的主要工作职责根据年度审计项目，提出编写预算执行审计总体实施方案的框架和思路，报主管审计长批准后，印发署各有关审计司和派出审计局。

二、署各有关审计司和派出审计局应根据署统一部署，结合具体情况，按一级预算单位和财政专项资金，编制预算执行审计方案草案，于6月底前送财政审计司协调汇总。

三、财政审计司根据汇总情况，草拟预算执行审计总体实施方案，提交主管审计长审核，7月中旬提交审计长办公会议讨论，经研究确定后，8月正式下达执行。第六条预算执行审计工作应严格按照预算执行审计总体实施方案组织落实。执行中遇有情况变化，需要调整审计项目或重点内容时，须报经审计长办公会议批准。第七条预算执行审计工作按以下分工组织和实施。

一、财政审计司负责组织对具体组织预算执行情况的审计工作。根据工作需要，有关审计司应派人员参加。

二、财政审计司负责组织办事处对上一年度省、自治区、直辖市和单列市本级财政决算进行审计，对本年度、海关总署、金库及其所属机构执行预算情况进行审计。

三、金融审计司负责组织办事处对本年度银行系统预算执行情况进行审计。

四、署各有关审计司和派出审计局按照业务分工，负责对各有关部门本年度预算执行情况进行审计。

汇总过程中对审计事实或问题定性不够清楚、准确的，有关单位应进行解释并补充说明材料；对事实不清、定性不准的，由财政审计司提出建议，报主管审计长审定。第九条预算执行审计处理原则由统一制定。

署各有关审计司应将草拟的审计决定与审计意见书连同审计报告和被审计单位反馈意见复印件、审计工作底稿复印件，提交法制司复核。

各办事处将财政决算、国库、国税、关税的审计报告和被审计单位反馈意见复印件、审计工作底稿复印件，送财政审计司审核，并由财政审计司草拟审计决定与审计意见书，提交法制司复核。

各办事处草拟的银行分支机构预算执行审计决定与审计意见书，送金融审计司审核并提出修改意见后，提交法制司复核。

各派出审计局草拟的各部门预算执行审计决定与根据有关财经法规，财政审计司提出、国税、关税、国库、省级财政决算和各部门预算执行情况的审计处理原则，金融审计司提出银行系统预算执行情况的审计处理原则，署其他审计司就负责的其他财政收支审计事项提出具体处理意见，分别送法制司审核后，报主管审计长审定。各单位要严格按上述要求执行，确有特殊情况，须报经主管审计长批准，并通知财政审计司。第十条审计决定与审计意见书正式下达前，均应提交法制司进行复核。审计意见书，由财政审计司审核并提出修改意见后，提交法制司复核。

新成立内部审计部门如何开展工作

第五十一条 本制度由公司董事会与内部审计部门负责解释和修订。

一、

第四章 审计种类和方式

内审的作用，犹如人体的免疫系统，犹如进化过程的自我修复调节功能;没有内审或类似部门，企业肯定做不大，就算你碰巧能做大，肯定也做不强，就算你暂时做强，肯定也做不久。

内审作用这么大，如何才能做到呢?那就是，定好位能构建坚实的上层地位，具体而言，就是搞清楚老板你要求内审做什么?达到什么目的?你把内审部门放在哪里?对于现有组织管理模式而言，有位才有为，你摆在哪个位置，就做相应位置的工作。

定在财务部门之下?财务可是检查的重要对象?能保证性吗?定在之下?现在可是职业人哟!人性决定了管理风险，权力越大，监督超小，风险越高，诸多的高管舞弊案给内审一个启示：任何权力都要监督，否则，后果非常，老大很气愤。此时关键你要有重大案例、活生生的案例说服老板，实在没有，可来找我。

内审作为评估机构，位置越高越，越越公正，越客观越公平。汇报级别越高，内审威震力就越大。所以，大家不要把内审挂在什么什么部门之下，那就OVER了。

二、定章

定章，就是制订《内审章程》，章程决定了内审的地位、权限、范围、方式、处罚等。它是后的权力保证，它相当于内审宪法，企业监督法，保证内审组织有法可依，才能执法必严的重要依据，这个阶段主要是审定《内审章程》等一系列上层依据，相当于内部审计顶层设计，高处定调的意思。

此时需要注意的是，注意章程权限审批，审批级别越高，制度执行力会越大，你的权力就越大。切记!

三、定置

定置，就是设置好部门的机构，根据公司的实际情况，该如何设置呢?首先，对整个组织的进行评估(具体评估七种常用方法，可以小参我《增值~》书介绍)，收集公司存在的风险。按照：

1、业务或系统进行分类;

2、风险的高低进行排序;

3、业务发生及执行的难易程序;

4、管控维度长短。总结出组织存在问题或可能发生的.问题，归类集结。

其次，根据上述问题的多少?风险的大小，确定需要评估、鉴定、确认的事项有多少?而达到这个评价评估工作需要什么样的组织单位执行?例如：公司中在比较多的建设项目，则应设立工程审计部门;如财务占比重的公司，则应设置财务审计部;各业务线距离大远，则可考虑设计二级审计单位等，不一详述。如其他比较规范，重在业务管理、流程管控，则应设置经营审计部门。

，如此分析，构建好部门设置，立好部门骨架。

四、定员

搭好部门骨架，接下来就要填充肌肉和皮肤了;人员，按照部门设置，相应的人员，能中层和员工一起。新设部门一定要有一个经验丰富之老鸟，带领这群小菜一起飞。否则，很难开展工作，容易出现上层能，下层弱的老虎带绵羊的局面，

重要一点：一定要进行岗前培训，如有没有相应技能培训师，就外送培训，建议是内训，有针对性，效果好，能即时解决公司存在问题，内训是所有培训中的一种方式。增值内审总监群，作为全国审计精英集结地，对内训作用给极高的评价。

五、定案

此案非彼案，此案仍制订内部审计相关制度方案。上面第二点中的定章已将内审的权限、汇报流程、范围等作相应的规定。这里主要是制定：

1、部门作业流程(流程图)

2、作指南。每个系统、部门项目审计指南。

3、作细则。各项审计作细则，如工程审计细则。

4、审计。包括长期规划和年度审计。

5、审计方案。包括常规审计方案和专项审计方案。

具体如何制定内部审计方案，可以网上查找或小参我《增值~》书藉，总结一句话就是：什么人用多少时间按什么方法做什么事情。这个非常重要，它犹如航船上的航海图，为内审指明方面，为工作指导细节。当然，这个审计方案涉及到：(1)如何确定审计组织对象;(2)如何确定重点及审计目标;(3)如何设计审计程序与作步骤;(4)如何分配审计资源与审计时间。但它是决定部门是否有业绩，是否有地位的关键。

终上所述，新建部门通过以上“五(八)复审和后续审计的资料;定”，即、定章、定置、定员、定制，让你面临部门构建、建章立制、人员设置、内部制度、具体作方面胸有成竹，所向披披靡。

公司审计部门细则(2)

第五条 内部审计的范围：

第二十七条 监察审计部在审计阶段，应当利用非现场手段，充分做好准备工作，以利于提高工作效率，降低审计成本。

★ 审计岗位的主要职责

第二十八条 监察审计部应对内部审计工作实行分级督导审核制度，以保障审计质量，实现审计目标。

第五章 内部审计质量监督

第二十九条 内部审计应得到恰当的监督以确保审计目的得以实

现、审计质量得以保证、审计人员得到发展。

第三十条 监察审计部应定期对已开展的审计工作进行评价，

检查其质量与制度要求的符合程度，不断提高内部审计工作的效率和

效果。

第三十一条 公司可组织其他部门或人员，在了解内部审计实务

标准的基础上，对监察审计部的审计工作开展定期检查，进行内部评

价。

第三十二条 公司董事会、审计委员会可聘请合格的外部机

构对监察审计部的审计工作进行外部评价。

第六章 内部审计人员职业道德规范

为了规范公司内部审计人员行为，提高内部审计人员的执业水平和素质，特制定公司内部审计人员职业道德规范:

第三十三条 内部审计人员在履行职责时，要严格遵守内部审计法规、内部审计准则及公司内部审计规定，不得从事损害利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动。

第三十四条 内部审计人员在履行职责时，要做到、客观、公正和正直、勤勉。

第三十五条 内部审计人员在履行职责时，要保持头脑清醒，保持廉洁;不得，不得弄虚作，不得，不得接受被审计对象的请客、送礼。

第三十六条 内部审计人员要正确应用职业谨慎，并合理使用职业判断。

第三十七条 内部审计人员应诚实地为公司服务，不做任何违反诚信和有损公司利益的事情。

第三十八条 内部审计人员必须遵守公司保密规定，在履行职责时，要按规定使用所获得的资料;不得泄露公司商业机密。

第三十九条 内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项; 不得隐瞒事实真-相。

第四十条 内部审计人员要保持和不断提高专业胜任能力，不断地接受后续教育;若有不能胜任的审计任务，应及时提出解决方案。

第四十一条 内部审计人员应具有较强的人际关系沟通能力，妥善处理好公司内外相关单位和人士的关系。

第七章 内部审计追究

第四十二条 监察审计部对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员，根据公司相关管理办法进行追究;对审计过程中发现并确认的违反相关法律法规的单位和人员，由公司移法移交司法机关处理。

第四十三条 监察审计部应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和个人进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚;公司对拖延和拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。

第四十四条 对违反本制度，有下列行为之一的被审计对象，根据情节轻重由内审部门向审计委员会提出建议;公司给予行政或经济处罚;涉嫌犯罪的，移送司法7机关依法处理。

1、转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝、拖延提供账簿、会计报表、资料和证明材料的;

2、阻挠审计人员行使职权，干扰、抗拒审计检查的;

3、弄虚作、隐瞒事实真-相的;

4、拒不执行审计决定的;

5、打击、报复、诽谤、陷害审计或者有关人的。

第四十五条 内部审计人员违反本制度规定，、、、弄虚作、泄露秘密，造成损失和不良影响的，公司根据相关制度规定对审计人员进行从严处理。

第四十六条 审计违反本制度规定，有下列行为之一的，公司依法依规追究，同时给予行政或经济处罚;涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理:

1、利用职权谋取私利的;

2、弄虚作、，隐瞒查出的问题或者提供虚审计报告的;

3、泄露公司商业机密的。

第四十七条 对揭发、检举违反公司规章制度行为，提供审计线索的有功人员，监察审计部可以建议给予表彰或奖励。

第八章 审计档案管理

第四十八条 内审部门应建立、健全审计档案管理制度，并完善审计作规范、审计底稿规范、审计流程规范和审计报告方式及后续整改监督记录。

第四十九条 审计档案管理范围:

1、审计通知书和审计、方案;

2、审计报告及其附件;

3、审计记录、审计工作底稿和审计证据;

4、反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

5、审计委员会对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;

6、审计处理决定以及执行情况报告;

8、复审和后续审计的资料;

9、其他应保存的资料。

第五十条 审计档案管理按照审计档案管理的规定，参照公司档案管理办法、公司会计档案管理办法及公司保密制度等执行。

第九章 附 则

第五十二条 本制度自公司董事会通过之日起施行。

公司审计部门细则二

章 总 则

条 为了规范本股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章 任务、范围与依据

第四条 审计工作的任务是：

确保有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

(一) 年度财务或单位预算的执行和决算;

(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;

(三) 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;

(四) 经济审计。包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;

(五) 内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;

(六) 与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;

(七) 检查财经法规和企业财务规章制度的执行情况;

(八) 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);

(九) 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;

(十) 对税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;

(十一) 对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;

(十二) 公司和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条 内部审计依据：

(一) 法律、法规、政策。

(二) 公司规章制度，董事会决议。

(三) 公司经营方计、、目标。

(四) 经营单位的经营制度、状及合同。

(五) 根据实际情况制定的各种管理措施。

第七条 审计机构的主要权限：

(一) 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;

(二) 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计;

(三) 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等;

(四) 审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料;

(五) 参加有关会议;

(六) 对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料;

(七) 对正在进行的违反财经法规及损失浪费的行为，经公司批准，做出临时制止决定;

(八) 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的建议;

(十一) 对公司下属全资、控股子公司年度经济效益承包指标提出鉴证，承包状按审计结果兑现。

(十二) 参与与制定、修订有关规章制度。

第三章 内部审计工作程序

第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目，报公司批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位(临时决定的突击性审计任务除外)。

第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，报公司分管审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。

第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管提出处置意见。

第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向公司分管提出。分管应当及时处理，在未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。

第十一条 内部审计种类

(一) 财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。

(二) 专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。

(三) 专项审计。包括：

1、 管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计;

2、 效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。

3、 任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

4、 审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第五章 审计机构和人员

第十二条 公司设立审计机构，配备专职审计人员，在总会计师的直接下，行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。

第十三条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。其专业技术职务资格至少是会计师或按有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公司有关规定执行。

第十四条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得、、泄露秘密、。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人 不得打击报复。

第十五条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被按时计单位实际经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十六条 公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计机构下开展工作。

第十七条 公司在内审人员不足时，由总会计师提出建议，报经同意，正副批准方可聘请特邀内审员。

第十八条 审计部门应当建立建全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。

第十九条 审计档案管理范围：

(一)审计通知书和审计方案;

(二)审计报告及其附件;

(四)反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

(六)审计处理决定及执行情况报告;

(七)申诉、申请复审报告;

(九)其他应保存的资料。

第二十条 档案管理具体办法参照公司档案管理制度、保密管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关领批准。审计档案的保管期限为十年。

第七章 附 则

第二十一条 本制度自股东大会通过后即生效。

第二十二条 本制度的解释权属公司董事会。

公司审计部门细则三

章 总 则

条 为了规范本股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章 任务、范围与依据

第四条 审计工作的任务是：

确保有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

(一) 年度财务或单位预算的执行和决算;

(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;

(三) 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;

(四) 经济审计。包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;

(五) 内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;

(六) 与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;

(七) 检查财经法规和企业财务规章制度的执行情况;

(八) 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);

(九) 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;

(十) 对税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;

(十一) 对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;

(十二) 公司和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条 内部审计依据：

(一) 法律、法规、政策。

(二) 公司规章制度，董事会决议。

(三) 公司经营方计、、目标。

(四) 经营单位的经营制度、状及合同。

(五) 根据实际情况制定的各种管理措施。

第七条 审计机构的主要权限：

(一) 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;

(二) 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计;

(三) 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等;

(四) 审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料;

(五) 参加有关会议;

(六) 对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料;

(七) 对正在进行的违反财经法规及损失浪费的行为，经公司批准，做出临时制止决定;

(八) 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的建议;

(十一) 对公司下属全资、控股子公司年度经济效益承包指标提出鉴证，承包状按审计结果兑现。

(十二) 参与与制定、修订有关规章制度。

第三章 内部审计工作程序

第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目，报公司批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位(临时决定的突击性审计任务除外)。

第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，报公司分管审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。

第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管提出处置意见。

第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向公司分管提出。分管应当及时处理，在未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。

第十一条 内部审计种类

(一) 财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。

(二) 专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。

(三) 专项审计。包括：

1、 管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计;

2、 效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。

3、 任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

4、 审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第五章 审计机构和人员

第十二条 公司设立审计机构，配备专职审计人员，在总会计师的直接下，行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。

第十三条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。其专业技术职务资格至少是会计师或按有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公司有关规定执行。

第十四条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得、、泄露秘密、。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第十五条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被按时计单位实际经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。

第十六条 公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计机构下开展工作。

第十七条 公司在内审人员不足时，由总会计师提出建议，报经同意，正副批准方可聘请特邀内审员。

第十八条 审计部门应当建立建全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。

第十九条 审计档案管理范围：

(一)审计通知书和审计方案;

(二)审计报告及其附件;

(四)反映被审单位和个人业务活动的书面文件;

(六)审计处理决定及执行情况报告;

(七)申诉、申请复审报告;

(九)其他应保存的资料。

第二十条 档案管理具体办法参照公司档案管理制度、保密管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关领批准。审计档案的保管期限为十年。

第七章 附 则

第二十一条 本制度自股东大会通过后即生效。

第二十二条 本制度的解释权属公司董事会。

猜您感兴趣：

1. 内部审计管理制度范本

2. 企业内部审计制度范文

3. 审计部年度工作

4. 审计法实施管理细则

5. 审计局财务管理制度

6. 内部审计管理规定

7. 企业应收款审计的问题

8. 内部审计免费论文

审计工作职责是什么

3、编写各类项目报告，复核团队成员工作成果，确保项目交付质量;

审计要求熟悉相关法律法规，合同法律法规，企业财务制度和流程。下面是我整理的审计工作职责是什么，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家有所帮助。

其他类型企业的效益考核指标由审计组选择、确定。第七条《规定》第十六条第三款所称“企业内部管理制度”是指被审计单位为保证经营目标的完成而制定的各项规章制度，包括业务管理制度、资产管理制度、财务管理制度、劳动工资管理制度及其他内部控制制度。

审计工作职责1

1、制定、完善业务风险管控制度及相关流程，建立风险评估、、预警和防范机制

2、协助投资部门完成投资前期的项目尽调。

3、制定审计部门 工作 和落实年度审计工作具体方案，按照及时完成审计测试、 报告 、整改跟踪等工作;

4、建立并完善内控及审计管理体系，参与制定公司内控及审计管理方案、制度与流程

5、负责公司日常经营管理审计、专项审计、价值审计、财务审计等。

6、负责公司项目投资和可行性专题审计。及公司年中、年终财务状况检查。

7、负责公司审计报告、审计建议的编制以及向公司提供建议性意见，完成内外审计的协调沟通工作;

8、能够提出切实可行的审计建议和 措施 ，督促审计结论和建议的落实，对公司内部审计问题跟踪、

审计工作职责2

1、负责公司内控审计管理工作，梳理公司内控流程，建立健全各项内控制度;

2、根据公司整体战略规划，拟定并完善内部审计工作，进行风险评估和跟踪，设计风险管理组织体系，对重要风险设计风险应对方案;

3、对可能出现的风险进行识别、评估及及时的解决，并及时将相关状况反映给管理层，并主动沟通重要的事项及风险状况;

4、监督公司各项制度、流程的运执行情况，监督内控结果改进的落实情况，及时报告潜在危险;

5、制订年度审计，组织开展内控审计、财务审计、专项审计等;

6. 与银行、税务局等相关部门及外部审计人员建立并保持紧密关系。

审计工作职责3

1、参与项目前期沟通，进行初步风险评估，制定项目;

2、带领项目团队执行IT审计(包括控制测试、数据分析、数据核查)、内控审计及各类咨询项目;

4、与客户就审计发现及建议进行沟通和确认;

5、或或协助高级及合伙人进行项目开发，参与投标、竞争性谈判等采购活动，编写项目方案、应标文件;

6、为审计顾问提供专业技能相关培训;

7、完成分配的其他任务。

审计工作职责4

1、根据公司经营目标，制定本部门工作目标并且全面负责本部门的工作;

2、 贯彻执行审计法规，制定适合本企业的审计规范和审计工作细则;

3、具体负责对公司内部、下属公司经济活动的审计监督;

4、对财务预决算进行审计，对资金的管理和使用进行监督;

5、对财产、物资增减和使用的真实、合法及效益性进行审计监督;

6、审计财务部的会计报表;

7、对财务 规章制度 和内部控制制度进行检查;

8、审核有关项目财务收支的真实、合法和效益性。

审计工作职责5

1.带领项目组完成大型项目(企业或上市公司)的审计;

2.承担大、中型项目的审计现场负责人的工作;

3.对审计助理人员进行有效的督导和培训。

审计工作职责6

1、制定合理的项目工作;

2、与客户建立良好的沟通，维护客户关系;

3、监督、指导、检查助理人员工作情况，保证项目的顺利实施;

4、作为中小型项目负责人，负责协调项目执行中的相关工作;

5、完成审计业务报告和其他鉴证业务报告;

6、交办的其他工作。

审计工作职责7

1、负责审计管理工作，建立完善的公司内控审计制度与流程，梳理风险清单，构建风险体系;

3、梳理公司制度和业务流程，保证各制度、流程的合规性;

4、制定并执行内审，拟定内审方案，起草内审报告和管理 建议书 等;

5、对总部各部门、各城市子公司进行定期内部审计，帮助发现问题、提升管理水平;

6、完成上级分配的 其它 工作。

审计工作职责8

1、协助中心负责人制定年度审计监察工作、流程制度

2、负责财务、营销等业务的日常审计

3、负责编制审计项目的审计方案、审计程序、审计底稿

4、负责提交审计报告初稿，提出管理建议和处理建议

5、负责检查跟踪整改情况，督察整改落实

6、负责廉政宣贯和培训，负责舞弊案件的调查和公检法推进

7、中心负责人交办的其它工作。

审计工作职责是什么相关 文章 ：

★ 审计岗位的基本职责表述

★ 审计工作职责与任职要求

★ 审计岗位的职责描述

★ 财务审计岗位的基本职责

★ 财（二）书刊印刷企业：书刊印、书刊印制所占比重、书刊印制合格率、书刊印制优质品率、书刊印制周期。务审计的岗位职责

★ 财务审计岗位的基本职责

★ 审计项目职责具体范围

★ 财务审计工作职责

审计工作职责与工作内容

7、申诉、申请复审报告;

审计需要工作积极主动，抗压性强，有强烈的心。以下是我精心收集整理的审计工作职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。

审计工作职责1

1) 协助中心总监按照有关法律法规、审计法规拟定公司审计实施细则;

2)协助中心总监根据 教育 的战略目标、工作目标编制年度审计，提交或审计委员会审批，并组织实施;

3)组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员 离职 审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计 报告 ;

4)掌握公司管理中普遍性、特殊性及突出性问题，分析原因、寻找对策，并及时的反映至相关管理层，为管理层的决策提供一定的依据;

5)负责监督审计建议的执行情况，并定期进行汇总报告，确保整改效果满足管理层要求;

6) 协助中心总监参与公司重大项目、重大决策及重大经济合同的的审计活动;

7) 负责公司内审方面的咨询工作，为各部门提供咨询活动;

8)配合外部审计机构开展工作，协助建立和维护与外部审计机构的长期合作关系。

审计工作职责2

1. 负责审计及内控相关管理制度的建设及完善工作;

2. 负责制定和实施审计 工作 ;

3. 负责组织各公司、各项目的专项审计及内部财务审计工作并定期出具审计报告;

4. 负责涉及诉讼、仲裁、复议、听证、公证、鉴证等诉讼或非诉讼事务;

5. 负责审查公司经济合同;参与招投标工作，审核招投标法律文书;

6. 负责为重要经营决策和重大经济活动提出法律意见;

7. 负责本部门员工业务技能培训和绩效考核工作;

8. 参与制订公司 规章制度 ，从法律层面审查其合法、合规性;

9. 参与审核项目公司的预算、概算和结算工作;

10. 对各工程项目结算审计中付款情况的复核;

11. 对工程合同、大型设备及物资采购合同的复核;

12. 负责提供与公司经营管理有关的法律咨询。

审计工作职责3

1. 协助建立并完善公司财务审计体系，梳理财务审计相关制度及关键业务流程体系，五、财政专项资金的审计，按专业对口原则，由有关业务主管司分别组织实施。第八条审计实施工作结束后，署各有关审计司和派出审计局于3月20日前，向财政审计司提交各部门预算执行审计报告和财政专项资金审计情况汇总报告。派出审计局在提交审计报告的同时，应一并提交被审计单位反馈意见复印件和审计工作底稿复印件。审查制度落实并跟踪整改;

2. 6、 完成交办的其他工作制定财务审计工作，编制财务审计具体方案，统筹完成审计项目;

3. 执行公司要求的财务审计程序，制作审计底稿，撰写审计报告，及时发现潜在风险并向公司管理层提出合理有效的解决方案;

4. 根据授权或特定要求协助开展专项审计，实施公司各类审计调查;

5. 有一定的工程审计 经验 ;

6. 其他与审计条线内部相关的日常工作;

审计工作职责4

1、负责审计管理工作，建立完善的公司内控审计制度与流程，梳理风险清单，构建风险体系;

3、梳理公司制度和业务流程，保证各制度、流程的合规性;

4、制定并执行内审，拟定内审方案，起草内审报告和管理 建议书 等;

5、对总部各部门、各城市子公司进行定期内部审计，帮助发现问题、提升管理水平;

6、完成上级分配的 其它 工作。

审计工作职责5

1、 根据审计情况，收集相关的事实依据，编写审计工作底稿

2、 根据审计工作底稿，编写相关的审计报告、整改意见及审计建议

3、 对审计中发现的问题及时和相关人员进行沟通、确认

4、 对被审计单位整改情况进行后续跟踪

5、 负责审计资料的收集、整理、上报归档工作

7、 保守公司商业秘密

审计工作职责6

1、负责组织实施审计发展规划及年度审计;

2、全面负责审计项目方案的审核与执行，向董事会及高级管理层报告审计结果等;

3、审计监督公司各项业务活动按合法性和合规性进行作;

4、执行审计后期跟进及改善进度，协助完善公司内控制度，作流程，提高内部管理水平的控制有效性;

5、协调公司与外部监督、审计部门之间的关系，配合有关外部检查。

审计工作职责7

1、负责开展各项工程类审计工作：涉及招标采购、成本合约、变更结算、工程竣工验收、工程结算等方面(根据安排的审计任务来确定审计项目);

2、出具审计报告，并负责对审计结果提出可行性的改善建议;

3、审计相关公司重大管理问题，提出改进建议，跟踪整改情况;

4、上级安排的其他工作事宜。

审计工作职责与工作内容相关 文章 ：

★ 审计有哪些工作职责

★ 审计工作职责描述

★ 审计工作职责内容

★ 审计岗位的职责描述

★ 审计的基本职责是哪些

★ 审计工作职责都有哪些

★ 审计主管工作职责与工作内容