财务报销管理制度及流程 财务报销管理系统

想求一套完整的财务费用报销制度及流程

2、外出时可第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、市内（郊县）旅费、通讯费、住宿费、业务招待费费、加油费等。以指定授权人（或电话授权），经公司财务审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，回来后要立即补办审批手续。

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关于如何做好资金，建议：每月20-25日由采购部门（含个别有资金需要部门）将资金预计支出情况报财务，财务审核汇总即可（不符要求的不予通过），报销时根据审批通过的进行；外的特殊事项一事一议，走特批程序。

公司规模较大者，可以使用预算管理，小公司，听老板的

财务内部报销制度

第十三条 的管理：严格执行银行颁布的《管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

公司费用报销管理制度

公司财务费用报销流程

章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2

第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3

第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4

第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

章 总则

条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证；

2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章（若无章，需提供收据并用其他替），对于既没，也没收据的，一律不予报销；

3、报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、旅费、饮品费，需提交华泰人力办公及交通报销记录，从当月首日至当月一天，依次填写报销记录，购饮品需备注买给谁（名字），对记录不清，财务不予报销。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色签字笔填写； 报销事项应于报销相对应；

3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

第五条：费用报销基本流程：

经办人填写报销单→财务→→出纳→财务

1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月2号之前财务部完成审核并付款。

2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

第三章 借款标准及流程

1、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借支单，经财务、有效批准后到出纳领取；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

2、员工因私需要借款时，需工作时限少为一周，金额不得超过200元，并油借款人填写借支单，签字，按手印，驻厂签字，方可到出纳领取；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

3、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余。因特殊原因当时不能扣回借款或交回的，在本月发放工资时扣回。

第八条：借款流程

借款人填写借支单→驻厂签字（因公就无）→财务→→出纳→财务

第四章 费用审批管理

第九条：费用审批管理

1、公司所有货资金收付审批权限属公司。

3、公司对货资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货资金负，以防范货资金风险，保证货资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带。

4、报销人、弄虚作，对违规金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节者一律开除并做进一步处理。

5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

6、出纳收到报销单后应检查经办人、财务、签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第十条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。

第十一条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送审批备案后方能生效。

会计报销流程及制度

一、 目的 为完善公司财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制 订本制度。 二、 适用范围 本制度适用于公司全体员工出费用报销的账务处理。 三、 出费用报销标准 一) 交通费 以合理的方式选择交通方式,以实际发生金额为准报销。 二) 伙食费 出的伙食费按照每天早饭 10 元,午、晚饭 20费用报销单的制度各公司稍有异，下面是某企业的费用报销制度，供参考：x0dx0ax0dx0a条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。x0dx0a第二条：费用报销的控制原则：管理、分级负责、层层把关。由各部门负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务对报销票据的合法性进行二级审查;由进行的审核批准。x0dx0a第三条：费用的控制实行管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门审批同意后，报审批，待取得签署同意的“借款单”后方能执行。x0dx0a第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关。x0dx0a第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。x0dx0a第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。x0dx0a第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。x0dx0a第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门进行审批，部门应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的异合理性进行审查，部门审查无异议后，应在“费用报销单”部门一栏签署审批意见并签署部门的名字。x0dx0a第九条：当事人将取得经过本部门审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务进行审核，财务应重点对“费用报销单”后所附的原始和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务的名字。x0dx0a第十条：当事人将取得本部门、财务部门审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司处，由进行的审查和审批。一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。审查无异议后，在“费用报销单”一栏签署审批意见并签名。x0dx0a第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。x0dx0a费用报销的一些作流程x0dx0a一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需这些会计制度上有规定，你再加上实际情况细化，不就可以了。要遵照上述流程作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。x0dx0a二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以财务、税务等方面的规定为准，具体作由财务部负责把控落实，以可作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，x0dx0a三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。x0dx0a四、预借款的作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。x0dx0a五报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司的审批。财务人员作付款时须掌握好审批金额权限，作不规范的不得付款。x0dx0a六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。x0dx0a七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真混杂，给公司带来财务风险。 元,共计 50 元/天的 标准报销。 未出在公司按照 15 元/餐的标准报销。

财务报销管理制度及报销流程

法律分析：财务报销管理制度及报销流程：加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，以及在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

法律依据：《财务报销制度及报销流程》

条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。

第五条 日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第六条 费第七条：借款标准用报销的规定

(一) 费用报销的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具单位的或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写所有内容，涂改、大小写不符、以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。

(二) 报销费用时必四、经审核无误的“费用报销单”送呈审批；须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;旅费必须分次、按出地点分开填列，并计算好出天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

(三) 按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

(四) 原始凭证的审核。

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公司财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第二条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资料的及时性和准确性。

（五）按期编制各类会计报表和财务分析、考核工作。

第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。

财务管理的基础工作

第四条 加强会计基础工作规范化，使6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。会计核算做到制度化、规范化。

第五条 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第六条 健全会计核算，按照统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第七条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第十条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后后，移交人员方可调离或离职。

第十一条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

第十二条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准后处理。

第十四条 严禁白条抵库和任意挪用，出纳人员必须每日结出日记帐的帐面余额，并与库存相核对，不得挪用。发现不符要及时查明原因。对库存进行定期或不定期检查，以保证的安全和完整。公司的一切收付都必须有合法的原始凭证。

第十五条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管制度，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第十六条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，做到账实相符。

第十七条出纳人员支付报销单据，必须是经过公司报销流程审批后的单据：报销单由经手人填制报销支出证明单→人复核→会计主管审核报销金额与费用单据无误一致→出纳付款。

第十八条 应收帐款及其他应收款账户的管理：应按户记账，每季末帐龄和清收情况的分析，并报有关和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务部办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十一条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十二条 固定资产要做到帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十三条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用第二十七条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。房20年

（二）与生产经营有关的器具5年。

（三）生产机器设备10年

（四）运输工具4年

（五）通讯设备、交通运输设备 3年

（六）电子电脑、办公及文字处理设备 3年

（七）电器设备、安全保卫设备 3年

第二十四条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第二十六条对低值易耗品的管理，采用一次性摊销法，对50元以上的物品纳入资产管理范围，具体作参照固定资产管理办法。

第二十八条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不得超过5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第二十九条 公司的营业收入包括手续费收入、主营其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十条 营业收入要按照规定列入相关的收入。

第三十一条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、招待费。职工费、费、职工教育经费、工会经费、为职工支付的各项保险费、固定资产折旧费、开办摊销费、修理费、水电费。管理费、通讯费、交通费、招待费、旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、各种准备金等其他费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不超过5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。

（六）管理费用包括：管理人员工资。招待费。费、职工教育经费、工会经费、各项保险费、固定资产折旧费、、修理费、水电费。管理费、通讯费、旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费取暖降温费、董事会费、奖励费等。

第三十三条 职工费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，职工教育经费按工资总额2.5%计提。年末按实际支付调整账面期末结存为零。拨付食堂经费设置账簿专项核算。

第三十四条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向反映。

第三十五条 公司各项成本费用由财务部负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务部要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第三十六条 公司营业利润＝主营业务收入 -营业税金及附加- 营业支出

利润总额＝主营业务利润＋投资收益＋营业外收入- 营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第三十七条 公司利润总额按有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弭补公司以前年度亏损；

（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

财务报告与财务分析

第三十八条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第三十九条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为或有关部门的决策提供依据。

第四十二条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、IC卡、帐户密码和作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和作员卡应按照分管并用的原则，由财务部指定出纳负责和作员分别设制密码，不得一人统管使用。

报销流程有哪些？

四、预借款的作要求:公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

报销的流程如下：1、开具，取得合法凭证；2、粘贴原始凭证；3、依照原始凭证发生的交易时间分类详细填写报销单，并编号；4、报销单必须经过上级人员批准；5、经批准后，财务人员还需要对单据、报销标准进行复核；6、付款出纳根据审批签字的报销审批单进行付款。

“ 财务报销制度及流程

【法律依据】

《中华办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具；特殊情况下，由付款方向收款方开具。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得。取得时，不得要求变更品名和金额。

公司费用报销制度及报销流程

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，定期第六条：报销时间的具体规定进行财产清查。

条采购付款报销流程：1、若有供货商未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副审核落实，由财务总监审核签字认可，并由签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(或支票等);2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门签字，部门需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副确认落实，并由财务总监签字审批，签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出人员则在回公司后一周内结清，对于异地出人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以归还或报销单抵扣。第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购)，经财务总监和审核同意后方可采购;2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规等)，经部门确认、财务会计审核、财务总监审批，并由签字同意，方可向出纳支取款项。3、出人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按出管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由签字方能实施。报销单填写：写明出时间、报销内容、金额等，并由部门签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务复核，由部门副签字确认并由财务总监批准落实后上报签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务签字落实，并由财务总监签字确认后上报签字批准方可付款。6、报销人将原始票据(正规)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门审核，部门应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副、财务总监及签字审批，签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。第四条此制度未涉及事项，暂按的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;第五条本制度解释权归公司财务部。原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中旅费的票据还应按照旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到旅费报销单后边;2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求;3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。以上就是对“外资企业财务制度”的相关回答，希望对您有帮助

日常费用报销流程有哪些

条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

关于费用报销的一些作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以财务、税务等方面的规定为准，具体作由财务部负责把控落实，以可作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，

三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率，规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司的审批。财务人员作付款时须掌握好审批金额权限，作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程作。原则上当月发生当月第八条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。取得并当月报销(特殊情况除外)，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确第四十一条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。定，不能真混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由办公室负责追究，讨论决定。

财务报销流程

④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。

一、正面回答

1、报销人申请报销，填制费用报销单。

2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。

4、公司审批。

5、出纳复核并履行付款。

二、分析详情

1、费用经办人原则上应在费用发生后财务制度和财务流程的区别的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购表）和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

三、报销时间要求

购买原材料及零部件、支付，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

财务报销流程？

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

为了原始资料保存完好，将来便于查找和翻阅，现将票据粘贴方法规范如下：

一、票据粘贴

1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中旅费应单独填写旅费报销专用凭证。

2、粘贴。

①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，在粘贴纸左右留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。

②将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。

⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不第二十五条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每季末由财务部负责，各部门根据实物盘点，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部核准后，报批准后进行帐务处理。用。

⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。

用一张费用报销单即可，票据贴反面。像车票，范围内的等就不用单独签字了，其他大额的超额或比较特殊，在一般财务报销制度之外的需在原始票上单独签字，有些还需要证明人。